Аналитик рассказал о налоговых льготах для малого бизнеса

В условиях современной экономической среды поддержка малого бизнеса становится одним из приоритетных направлений государственной политики.

В 2026 году предприниматели смогут воспользоваться рядом значимых налоговых льгот, которые существенно облегчат их финансовое бремя и поспособствуют развитию бизнеса.

МОСКВА, 3 февраля — РИА Новости. По словам налогового адвоката Андрея Костина, ключевыми налоговыми преференциями для малого бизнеса в 2026 году остаются освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) и возможность применения сниженных налоговых ставок. Эти меры направлены на стимулирование предпринимательской активности и упрощение налогового администрирования для малых предприятий.

В частности, основная льгота заключается в праве на освобождение от уплаты НДС, что актуально для компаний с годовым доходом до 20 миллионов рублей. Для бизнеса с доходом в диапазоне от 20 до 272 миллионов рублей предусмотрена пониженная ставка НДС в размере 5%, а для тех, чей доход не превышает 490 миллионов рублей, действует ставка 7%. Эти ставки применяются в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН), которая позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и упростить отчетность.

Кроме того, использование упрощенной системы налогообложения обеспечивает предпринимателям более прозрачные и предсказуемые условия ведения бизнеса, что способствует привлечению инвестиций и расширению деятельности. Важно отметить, что такие налоговые льготы не только поддерживают малый бизнес, но и стимулируют рост экономики в целом, создавая благоприятный климат для развития новых проектов и инноваций.

Таким образом, налоговые преференции в 2026 году представляют собой эффективный инструмент государственной поддержки малого предпринимательства, позволяя компаниям сосредоточиться на развитии и повышении конкурентоспособности. В условиях динамично меняющегося рынка такие меры играют ключевую роль в обеспечении устойчивости и роста малого бизнеса в России.

Современная упрощённая система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям ряд значительных преимуществ, направленных на поддержку малого и среднего бизнеса. В частности, базовые налоговые ставки по УСН составляют 6% при выборе объекта налогообложения «Доходы» и 15% при использовании схемы «Доходы минус расходы». При этом региональные власти имеют право устанавливать пониженные ставки для приоритетных отраслей экономики, таких как информационные технологии, производство и туризм, снижая их до 1% и 5% соответственно, что стимулирует развитие этих секторов.

Кроме того, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом «Доходы», могут уменьшать сумму налога на величину уплаченных страховых взносов — полностью на взносы за себя (до 100% налога) и наполовину на взносы за своих сотрудников (до 50%). Такая мера позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и повысить финансовую устойчивость бизнеса.

Однако, несмотря на очевидные преимущества, существуют определённые нюансы и ограничения, о которых предпринимателям следует знать. Например, не все виды деятельности могут претендовать на пониженные ставки, а правила уменьшения налога на страховые взносы имеют свои особенности и ограничения. Эксперт предупреждает, что неправильное применение этих преференций может привести к налоговым рискам и дополнительным проверкам со стороны контролирующих органов. Поэтому важно тщательно изучать законодательство и консультироваться с профессионалами при выборе оптимальной налоговой стратегии. В итоге, грамотное использование всех возможностей УСН позволяет существенно повысить эффективность ведения бизнеса и снизить налоговые издержки.

При выборе системы налогообложения предпринимателям важно тщательно оценивать особенности каждой из них, чтобы минимизировать налоговые обязательства и избежать неожиданных расходов. Например, при использовании упрощённой системы налогообложения (УСН) с объектом «Доходы» размер прибыли не оказывает влияния на сумму налога: даже если организация работает с убытком, налог всё равно необходимо уплатить. Это связано с тем, что налог рассчитывается исключительно от полученных доходов, без учёта расходов и убытков.

В случае применения УСН с объектом «Доходы минус расходы» ситуация несколько иная. Здесь налог исчисляется с разницы между доходами и расходами, однако существует минимальный налог в размере 1% от общего оборота. Это означает, что даже при наличии убытков компания обязана уплатить налог, поскольку убытки не снижают минимальный налоговый платеж. Такая особенность системы призвана обеспечить поступление налогов в бюджет, несмотря на временные финансовые трудности предприятий.

Кроме того, для поддержки начинающих предпринимателей в некоторых регионах предусмотрены налоговые каникулы. В частности, впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели, работающие в производственной, социальной или научной сферах, могут воспользоваться льготной ставкой 0% на протяжении первых двух налоговых периодов. Эта мера стимулирует развитие малого бизнеса и инновационных проектов, снижая налоговую нагрузку на стартапы и помогая им закрепиться на рынке.

Таким образом, при выборе системы налогообложения важно учитывать не только текущие финансовые показатели компании, но и доступные льготы и особенности расчёта налогов. Грамотное планирование позволит оптимизировать налоговые выплаты и повысить устойчивость бизнеса в долгосрочной перспективе.

В условиях стремительного развития малого бизнеса в России особое внимание заслуживает новый налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН), который обещает значительно упростить ведение отчетности. В 2026 году данный режим становится одним из самых привлекательных вариантов для предпринимателей, стремящихся минимизировать бюрократические сложности и сосредоточиться на развитии своего дела. Автоматизированная упрощёнка позволяет передать обязанности по ведению и сдаче налоговой отчетности банку, что существенно снижает нагрузку на бизнес и сокращает риски ошибок.

Этот сравнительно новый режим, который в 2025 году был практически полностью внедрён во всех регионах России, предлагает ряд выгодных условий. В частности, при использовании АУСН предприниматели освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), что делает этот режим особенно привлекательным для компаний с ограниченным бюджетом. Кроме того, лимит по годовому доходу для применения автоматизированной упрощёнки установлен на уровне 60 миллионов рублей, что позволяет охватить широкий спектр малых и средних предприятий.

Однако, несмотря на очевидные преимущества, существуют и определённые ограничения, которые важно учитывать при выборе этого режима. Например, количество сотрудников в компании не должно превышать пяти человек, что может стать препятствием для быстрорастущих организаций. Тем не менее, для многих малых бизнесов, которые только начинают свой путь или предпочитают компактную структуру, АУСН предоставляет оптимальное сочетание простоты и эффективности. Таким образом, автоматизированная упрощёнка в 2026 году становится мощным инструментом поддержки малого предпринимательства, способствуя его развитию и снижению административных барьеров.

Источник и фото - ria.ru